読む前に押さえる結論
節税は節税額の大きさだけでなく、資金拘束・申告負荷・制度相性まで含めて優先順位を付けるのが実務的です。
このガイドで整理すること
- まず使うべき控除と税額控除
- ふるさと納税・iDeCo・住宅ローン控除の並べ方
- 医療費控除や保険料控除など補助的な節税
- 年収帯別の優先順位の考え方
読みながら進める 3 ステップ
- 1
固定で使える枠を埋める
住宅ローン控除や配偶者控除など条件付き控除を確認する - 2
次に選択型を比較する
iDeCo・ふるさと納税・保険料控除の効き方を比較する - 3
来年まで見て決める
住民税・社保・資金拘束も含めて採用を決める
特に見落としやすい論点
- 税額控除は所得控除より優先して効くことが多いです。
- 節税のためにキャッシュが細ると本末転倒です。
- 併用で片方の効果が下がる制度があります。
関連計算ツール
- ふるさと納税上限額計算 — 年収と家族構成から、実質 2,000 円で寄付できるふるさと納税の上限額を計算します。控除の内訳も表示。
- iDeCo 節税シミュレーション — 年収と拠出額から iDeCo の年間節税額（所得税 + 住民税）を計算します。
- NISA 運用シミュレーション — 月々積立額・想定利回り・期間から非課税メリット込みの運用益を可視化します。
- 医療費控除 計算 — 年間医療費・総所得・保険金補填額から医療費控除額を算出します。
- 住宅ローン控除 計算 — 年末ローン残高と住宅区分から、毎年の住宅ローン控除額と 13 年合計を試算します。