自分の条件を先に計算する
比較表で方向性をつかんだら、関連ツールで手取りや控除額を確認してください。制度差は自分の年収・家族構成・使う時期で結論が変わります。
ひとことで言うと
事業所得が継続的にあるなら、原則として青色申告が有利です。記帳の負担は増えますが、控除・赤字繰越・専従者給与の差が大きいです。
項目別 対比表
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大 65 万円 | なし |
| 必要な帳簿 | 複式簿記が中心 | 簡易帳簿 |
| 赤字の繰越 | 3 年繰越可 | 不可 |
| 専従者給与 | 届出額を必要経費化 | 上限あり |
| 少額減価償却 | 30 万円未満の特例あり | 原則なし |
| 事前申請 | 必要 | 不要 |
青色申告 のメリット・デメリット
メリット
- 65 万円控除で節税効果が大きい
- 赤字を翌年以降へ繰り越せる
- 家族給与や設備投資との相性が良い
デメリット
- 複式簿記と期限管理が必要
- 申請を忘れると適用できない
白色申告 のメリット・デメリット
メリット
- 記帳が簡単
- 申請不要で始めやすい
デメリット
- 控除がない
- 赤字繰越ができない
- 長期的に税負担が重くなりやすい
青色申告 が向く人
- 事業を継続して売上を伸ばす前提の個人事業主
- クラウド会計を使ってでも節税メリットを取りたい人
白色申告 が向く人
- 副収入が小さく、事業化前の検証段階にいる人
- 記帳コストを最小化したい人
迷ったときの見方
- 1
継続収入かを見る
単発収入ではなく事業として続くかを判断する - 2
帳簿運用を決める
会計ソフト導入まで含めて青色対応が可能か確認する - 3
届出期限を押さえる
青色申告承認申請書の期限を過ぎないようにする
判断前に確認したい点
- 白色申告でも記帳義務はあります。
- 青色 65 万控除は e-Tax などの要件を満たさないと最大額になりません。