自分の条件を先に計算する
比較表で方向性をつかんだら、関連ツールで手取りや控除額を確認してください。制度差は自分の年収・家族構成・使う時期で結論が変わります。
ひとことで言うと
会社員の基本は年末調整ですが、医療費控除・寄付金控除・住宅ローン控除 1 年目などは確定申告が必要です。
項目別 対比表
| 項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 誰が行うか | 勤務先が実施 | 本人が申告 |
| 時期 | 11〜12 月 | 翌年 2/16〜3/15 が中心 |
| 主な対象控除 | 扶養・配偶者・保険料控除など | 医療費・寄付金・住宅ローン控除 1 年目など |
| 必要な人 | 通常の給与所得者 | 副業・高年収・還付申告したい人 |
年末調整 のメリット・デメリット
メリット
- 会社経由で手続きできる
- 日常的な給与所得者には負担が少ない
デメリット
- 反映できる控除が限られる
- 前職分や副業分を自動では拾わない
確定申告 のメリット・デメリット
メリット
- 使える控除を広く反映できる
- 還付申告も自分で取りにいける
デメリット
- 書類収集と申告作業が必要
- 住民税まで見た設計が必要になる
年末調整 が向く人
- 給与 1 か所で働き、追加控除が少ない会社員
- 勤務先手続きだけで完結したい人
確定申告 が向く人
- 副業や医療費控除、寄付金控除がある人
- 住宅ローン控除 1 年目などで還付を取りたい人
迷ったときの見方
- 1
収入源を確認
給与以外の所得があるかを整理する - 2
使う控除を確認
年末調整で足りるか、確定申告が必要かを見る - 3
住民税の扱いまで確認
所得税申告不要でも住民税申告が必要か確認する
判断前に確認したい点
- 年末調整済みでも、医療費控除や寄付金控除は別途確定申告が必要です。
- 副業 20 万円ルールは所得税側の目安で、住民税申告は別です。