自分の条件を先に計算する
比較表で方向性をつかんだら、関連ツールで手取りや控除額を確認してください。制度差は自分の年収・家族構成・使う時期で結論が変わります。
ひとことで言うと
長期で計画的に資産移転できるなら生前贈与に分がありますが、基礎控除内に収まる資産規模なら相続でも十分なケースが多いです。
項目別 対比表
| 項目 | 相続 | 生前贈与 |
|---|---|---|
| 主な非課税枠 | 3,000 万円 + 600 万円 × 法定相続人 | 暦年課税で年 110 万円 |
| 移転タイミング | 死亡後 | 生前に設計できる |
| 税率 | 10〜55% の超過累進 | 10〜55% の超過累進 |
| 柔軟性 | 発生後に分割 | 毎年少しずつ移転可能 |
相続 のメリット・デメリット
メリット
- 基礎控除が大きい
- 生前の手続き負担が少ない
デメリット
- 受け渡し時期を選べない
- 納税資金準備が相続発生時点に集中する
生前贈与 のメリット・デメリット
メリット
- 長期で分散移転できる
- 教育資金や住宅取得資金など特例の選択余地がある
デメリット
- 相続前加算や持戻しのルール確認が必要
- 毎年の実行管理が必要
相続 が向く人
- 相続税の基礎控除内に収まりやすい家庭
- 贈与を継続管理する負担を避けたい家庭
生前贈与 が向く人
- 資産規模が大きく、長期で計画移転したい家庭
- 生前に子や孫へ資金移転の目的が明確な家庭
迷ったときの見方
- 1
資産規模を把握
相続税の基礎控除内かどうかを先に確認する - 2
移転期間を見積もる
何年かけて贈与できるかで効果が変わる - 3
特例の適用余地を見る
暦年課税か相続時精算課税かを含めて選ぶ
判断前に確認したい点
- 生前贈与は相続直前の加算ルールや記録管理を外すと逆効果になりえます。
- 税率だけでなく、納税資金の確保と名義変更実務も比較に含める必要があります。